Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за операцию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получить возврат налогового вычета за лечение может любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. При этом медицинские услуги могут быть оказаны не только самому налогоплательщику. Вычет распространяется также на лечение супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Главное, чтобы оплачивал счет в клинике тот человек, который планирует подавать документы на выплату.
Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?
Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:
| Приём документов | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Кто может обратиться за выплатой
Если в медицинских услугах нуждается только один член семьи, выплату все равно можно разделить. Так, например, получить налоговый вычет за операцию мужа может он сам, а также его супруга. В такой ситуации целесообразно оформлять траты на обоих и дважды использовать лимит 120 000 рублей. При этом необходимо учесть, что в эту сумму входят также другие затраты, подлежащие налоговому вычету. Например, на образование.
Пенсионеры, официально не работающие, не имеют права на вычет, так как пенсия не облагается налогом. В этом случае имеет смысл оформлять выплату через работающих детей.
Нетрудоустроенные граждане также не могут вернуть деньги за лечение в тот период, когда они не работали. При этом можно обратиться за возмещением сумм, потраченных ранее, в период трудоустройства. Срок обращения в ФНС составляет три года.
Перечень необходимых документов:
- Заполненная Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – бланк декларации можно запросить в отделении местного налогового органа;
- Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) – выдаётся по месту работы, отражает информацию о суммах полученных доходов, предоставленных налоговых вычетах и удержанного с них налога на доходы физических лиц;
- Подлинник платёжного документа (либо заверенная его копия), подтверждающего оплату медицинских услуг;
- Договор с медицинским учреждением (оригинальный экземпляр либо заверенная копия), где указан налогоплательщик, как лицо, оплачивающее услуги;
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ из клиники либо другого медицинского учреждения, где были получены услуги;
- Копия лицензии клиники или другого медучреждения на осуществление медицинской деятельности, где были получены платные услуги;
- Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
- Копия свидетельства о рождении ребенка (детей), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
- Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной документ, подтверждающий родство.
Для получения этой справки в клинике «МедСтандарт», пациенту нужно предоставить следующую информацию (лично, по телефону или на электронную почту):
- Фамилия Имя Отчество, ИНН пациента – если сам пациент является налогоплательщиком;
- Фамилия Имя Отчество, ИНН налогоплательщика с указанием степени родства – в случае, если налогоплательщиком является родственник пациента.
Готовый документ для предоставления в налоговый орган заявитель может забрать лично в день подачи заявки либо по заявлению иного лица, при наличии нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов.
Детальные вопросы о возможности получения налогового вычета на лечение стоит уточнить в налоговом органе по месту регистрации.
Сроки подачи заявления на налоговый вычет
Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.
Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.
Список требуемых документов для вычета за операцию на глазах
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы, подтверждающие проведение операции (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Номер расчетного счета для перечисления Вам денежных средств
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?
Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:
| Приём документов | Преимущества | Недостатки |
| Федеральная налоговая служба | Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются | Длительное ожидание в очереди |
| Госуслуги | Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет | Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи |
| Работодатель | Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ | Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе |
| Почта | Удобное расположение почтовых отделений | Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки |
Как возвращают налог за дорогостоящее лечение?
При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Вот что это значит.
С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:
При лечении одной и той же болезни могут быть оба вида расходов. Одна сумма войдет в состав лимита, а с другой вернут 13% без ограничения.
Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава. Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.
Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю
Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:
- Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
- Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.
BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
Налоговый вычет за операцию
В настоящее время многие из нас пользуются платными медицинскими услугами. В связи с этим государство предоставляет нам право возврата с платных медицинских услуг 13% от их стоимости. Конечно же, в этом праве есть свои исключения: вернуть можно только тот ндфл, который удерживался с ваших доходов за тот год работы, в котором вы получили платные медицинские услуги, а самое главное – если сумма лечения составляет свыше 120 000 руб., то чтобы получить вычет со всей затраченной суммы, необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201).
Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение).
13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.
Теперь перейдем к главному вопросу: Как получить налоговый вычет за операцию?
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
- Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
- Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
- После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.
Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:
- Подготовить копии необходимых документов.
- Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
- Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
- Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения
Для получения налогового вычета за коррекцию зрения Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 предоставил пояснение о том, какие документы должен предоставить налогоплательщик в налоговые органы:
- справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
- кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
- заверенную медицинской организацией копию лицензии;
- справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
- декларацию 3-НДФЛ;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика. В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:
- Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
- Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
- Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
- Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
- Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
- Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.
Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.
Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:
- Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;
- Оригинал рецепт на необходимые лекарства.
Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:
- Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
- Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
- Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
- Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.
Сроки подачи заявления на налоговый вычет
Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.
Право на оформление компенсации сохраняется в течение трёх лет, то есть, например, в 2015 году правомерно оформить возмещение стоимости лечения, оплаченного в 2012, 2013 и 2014 годах. После подачи всего необходимого пакета документов ожидание выплаты может составить от 2 до 4 месяцев. Это связано по большей части с проверкой предоставленной информации в налоговых органах.
Стоимость медицинских манипуляций, направленных на коррекцию зрения, может достигать 100 000 рублей. Для многих граждан Российской Федерации данная сумма является достаточно существенной. Государством предусмотрена поддержка в виде предоставления налогового вычета лицам, понесшим расходы, связанные с данным видом лечения. Ознакомившись с материалом, изложенным в данной статье, налогоплательщик будет осведомлён о том, как получить налоговый вычет за коррекцию зрения в 2018 году.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения
Для получения налогового вычета за коррекцию зрения Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 предоставил пояснение о том, какие документы должен предоставить налогоплательщик в налоговые органы:
- справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256 );
- кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
- заверенную медицинской организацией копию лицензии;
- справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
- декларацию 3-НДФЛ;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
- На максимальную сумму налогового вычета на операцию на зрение влияет , является ли оказанная услуга дорогостоящей.
- Если клиника выдала справку с кодом «2» — засчитываются все затраты, включая покупку расходных материалов. С кодом «1» предельный вычет — 120 000 руб. (т.е. 15 600 руб. к возврату).
- Общая сумма возвращенного налога не может быть больше , чем уплаченный за год НДФЛ. Если облагаемых налогом доходов не было, то и вычет не положен.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Законодательством РФ определено право компенсировать затраты на лечение. Возмещение этих расходов происходит посредством налогового вычета.
Проще говоря, доходы, затраченные на медицинское обслуживание, освобождаются от налогообложения. Перечисленные в бюджет средства возвращаются, если подтверждено, что эта часть доходов потрачена на лечение. На компенсацию в виде налогового вычета могут рассчитывать все официально работающие, причём возместить можно как затраты на собственное лечение, так и издержки в случае болезни близких родственников.
Официальное трудоустройство (а значит, и уплата подоходного налога) является необходимым условием для возмещения расходов на медицинское обслуживание. Размер налогового вычета совпадает со ставкой подоходного налога – максимально возможная компенсация не превышает 13% от стоимости полученного лечения.
Налоговый вычет на медицинское обслуживание оформляется при соблюдении следующих условий:
- платное лечение проведено в медицинских учреждениях РФ;
- оплачивалось собственное лечение или лечение ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг);
- медицинские услуги предоставлялись учреждением, имеющим лицензию на право осуществления такой деятельности. Законом также определена возможность компенсировать затраты на приобретение лекарственных средств.
Возместить расходы на медикаменты можно в следующих случаях:
- лекарства были назначены лечащим врачом Вам или вашим ближайшим родственниками (супруг, дети до 18 лет, родители);
- оплата подтверждена чеком из аптеки;
- для лечения приобретались медикаменты из перечня лекарственных средств, подлежащих компенсации посредством налогового вычета (перечень определён Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201);
Право получения налогового вычета также распространяется на оплату добровольного медицинского страхования в следующих случаях:
- застрахованные лица – сам плательщик или его ближайшие родственники (супруг, дети до 18 лет, родители);
- договор добровольного страхования предусматривает оплату только медицинских услуг;
- страховая компания имеет лицензию на осуществление добровольного медицинского страхования.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа?
Ответ : Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.
Ответ : Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов.
Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию?
Ответ : Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.
Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции?
Ответ : В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения. Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года.
Инструкция
Уточним: возврату в налоговом периоде (календарном году) подлежит часть затрат налогоплательщика за услуги, оказанные медицинскими учреждениями РФ (государственными или частными), имеющими соответствующие лицензии на право осуществления медицинской деятельности. Перечень этих услуг утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Денежный размер вычета определяется суммой фактических расходов , но не более 120 000 рублей (исключение — расходы на дорогостоящее , виды которого перечислены в Постановлении № 201). Если операция, к примеру, стоила 30.000 рублей, то вам вернут 3.900 рублей (13%) .Если операция подпадает под дорогостоящее лечение и стоит 300.000 рублей, вам должны вернуть 39.000 рублей, но только в том случае, если в год операции вы уплатили такой налог или больше. (К сожалению, на последующие годы на лечение, в отличие от , не переходит).
Чтобы получить вычет и вернуть часть денег за операцию, необходимо оформить Декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации (не по месту проживания, а именно прописки).
Сдаются следующие документы (копии и подлинники):
1.Паспорт (страница 1-го разворота с ФИО, датой и местом рождения, страница с отметкой о регистрации).
2.Свидетельство ИНН (о постановке на учет в налоговом органе).
3.Справка из бухгалтерии организации о ваших доходах за год по форме 2-НДФЛ (подлинник).
4.Справка об оплате медицинских услуг, утвержденная совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.01 г. № 289/БГ-3-04/256 (подлинник).
5.Лицензия медицинского учреждения на право осуществлять медицинскую деятельность.
6.Договор налогоплательщика об оказании медицинских услуг или проведении дорогостоящих видов лечения.
7.Свидетельство о браке, если лицом, получающим вычет, оплачена врачебная помощь супруге (супругу).
8.Свидетельство о рождении налогоплательщика (при оплате медицинских услуг, оказанных своему родителю).
9.Свидетельство о рождении ребенка (детей), если налогоплательщик понес затраты по лечению своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
10. Сберегательная книжка налогоплательщика, получающего вычет. При оформлении заявления нужно указать наименование банка, все его реквизиты, номер вашего лицевого счета.
Обратите внимание
В связи с возможными поправками в законодательстве сумма вычета, список документов для его оформления может изменяться. Уточняйте информацию в своей налоговой инспекции!
Полезный совет
Вычет не может быть предоставлен, если операция была оплачена работодателем, т.е. затраты понесла организация, в которой работает налогоплательщик.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ, часть II, ст. 219 .
- возврат денег за операцию
В России можно получить три вида медицинского обслуживания – по полису обязательного медицинского страхования, по полису добровольного страхования и без полиса, обратившись в платные медицинские клиники.
Вам понадобится
- — полис ОМС;
- — полис ДМС.