Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как и куда подать жалобу на налоговую инспекцию в 2023 году – образец». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В ситуации, когда существует возможность, к примеру, частично возвратить выплаченный ранее НДФЛ, важно разобраться, куда адресовать заявление. Когда сотрудники ИФНС решили проигнорировать по закону возвращаемый налогоплательщику доход, то нужно учитывать конкретные обстоятельства, принимая решение, куда обжаловать их действия (бездействие).
В каких случаях жалобу оставят без рассмотрения
Вышестоящий налоговый орган может оставить без рассмотрения требования жалобы в полном объеме или частично. Перечень возможных причин для отказа в изучении проблемы приведен в ст. 139.3 НК РФ:
- жалоба подана напрямую в УФНС, то есть из цепочки исключена налоговая инспекция, действия которой являются предметом спора;
- документ не подписан или содержит не весь набор обязательных реквизитов, не обозначены оспариваемые акты ИФНС;
- апелляционная жалоба в налоговую подана с нарушением сроков – для рассмотрения дела надо приложить к комплекту документов ходатайство о восстановлении срока;
- этот вопрос уже оспаривался ранее или обращение было отозвано налогоплательщиком;
- жалоба на бездействие налоговой не рассматривается, если ИФНС до принятия решения вышестоящим органом устранило нарушение и сообщило об этом в УФНС;
- на дату получения УФНС документов спор разрешен по тем же основаниям в судебном порядке;
- ИП или предприятие, оспаривающее действия налоговиков, ликвидированы или по иным причинам исключены из базы данных регистратора.
Основания для подачи жалобы
Согласно п. 2 ст. 138 НК РФ, решение налоговой инспекции может быть досудебно обжаловано. Предприниматель подаёт досудебную жалобу на инспекцию или отдельных должностных лиц в следующих случаях:
- отказ в возврате излишне уплаченного налога;
- налоговый орган принял решение об остановке операций по счетам;
- получение требования о доплате налога, уплате пеней и штрафов без права на это;
- взыскание налога без законных оснований;
- отказ в регистрации юридического лица или ИП с предъявлением непредусмотренных законом требований;
- задержка налогового вычета более четырёх месяцев;
- неверные результаты проверки или их отсутствие;
- должностное лицо требует документы без законных оснований;
- неправомерные действия по осмотру помещения предпринимателя;
- отказ в предоставлении налогового вычета.
Что должно содержать в себе заявление?
Даже если у вас есть подробная информация о том, куда именно нужно подать ваше обращение, важно знать, как написать жалобу на налоговую инспекцию правильно, чтобы она была рассмотрена и удовлетворена. Согласно пункту 2 статьи 139.2 Налогового кодекса, ваше обращение должно содержать подробную информацию об организации, которая не согласна с действиями государственных инспекторов: адрес регистрации и полное наименование.
Если вы являетесь физическим лицом, необходимо указать адрес вашей прописки и полное Ф.И.О. Также в жалобе необходимо отметить название той инспекции, сотрудники которой, по вашему мнению, допустили серьезную ошибку и нарушили тем самым ваши права. Далее следует указать информацию о том, чем именно вы недовольны, важно подкрепить это данными из законодательных актов. После чего можно обозначить ваши требования, а также указать способ уведомления о результате рассмотрения вашего обращения (письмом, с помощью личного кабинета на портале ФНС, или же с помощью ТКС).
Можно использовать стандартную инструкцию о том, как написать жалобу на налоговую инспекцию, однако опытные плательщики рекомендуют дополнительно указывать в документе контактный номер телефона, а также адрес электронной почты, который может понадобиться специалистом вышестоящей инстанции для связи с инициатором обращения. При необходимости вы можете приложить к своему письму дополнительные бумаги, которые будут являться подтверждением ваших слов, данная возможность регламентируется существующими законодательными актами, а именно НК РФ.
Подписать жалобу должен тот человек, который подает ее в УФНС. Если по каким-то причинам инициатор обращения не может сделать это, достаточно будет автографа его законного представителя. Очень важно, чтобы последний при посещении налоговой инстанции имел при себе нотариально подтвержденную доверенность, которая позволяет ему совершать определенные действия вместо инициатора жалобы. Только в этом случае обращение будет зарегистрировано.
Сколько времени уходит на рассмотрение претензии?
Бытует мнение, что претензии, сформированные юридическими лицами, рассматриваются намного быстрее, но это не так. Главное – нужно знать, кому жаловаться на налоговую инспекцию, физические лица находятся в одинаковых условиях с крупными компаниями. Региональные управления налоговой службы обязаны принять решение по итогам рассмотрения жалобы за 15 дней с момента получения претензии. Несмотря на то что данный срок достаточно четко определен существующим законодательством, он может быть увеличен вдвое по различным причинам.
УФНС имеет право оставить вашу претензию нерешенной, а также признать некорректную работу подконтрольной организации полностью или частично. В случае неудовлетворенности решением стоит уточнить, куда жаловаться на действия налоговой инспекции и ее вышестоящего органа, и куда следует подать апелляцию. Управление обязано предоставить ответ налогоплательщику за три рабочих дня, с момента завершения рассмотрения претензии и принятия решения.
Направить жалобу на налоговую в прокуратуру
Обращение в прокуратуру необходимо в случаях грубого нарушения прав налогоплательщиков, злостных нарушений, очевидного выхода за рамки полномочий, предусмотренных законом. Заявление в таком случае так же пишется в свободной форме, с подробным пояснением какие именно действия со стороны налоговых органов Вы считаете неправомерными, в идеале с указанием отсылок к конкретным статьям. По этому заявлению будет проводиться проверка, поэтому так же следует подготовить и документы, выступающие подтверждением описанного в заявлении.
Прокуратура может переадресовать жалобу в вышестоящий налоговый орган, поскольку он уже занимается работой с претензиями. То есть если речь идет о простых нарушениях, то обращение в прокуратуру будет определенно лишним. Это нужно иметь в виду, если Вы все же пожелаете подавать жалобу в органы прокуратуры.
Жалоба в управление фнс по москве
18 февраля Жалоба обязательно должна быть подана письменно.
Решение, принятое нижестоящим налоговым органом, налогоплательщик должен обжаловать последовательно, то есть сначала – в УФНС (территориальное управление Федеральной налоговой службы), а затем – в ФНС РФ (Федеральная налоговая служба РФ).
Жалобу в ФНС России подают в соответствии с правилами, установленными законодательством (НК РФ, ст.
138), где предусмотрены сроки ее подачи и рассмотрения.
У налоговой службы есть официальный сайт, с помощью которого зарегистрированный пользователь может отправить онлайн-обращение.
После того, как пользователь зарегистрировался на сайте ФНС, он может отправить жалобу. Коды Управления ФНС по г. Москве: Код налогового органа — 7700 Наименование — Управление Федеральной службы России по г.
Какие прикладываются бумаги?
Перечень обязательных документов, прилагаемых к запросу:
- внутренний устав организации;
- документ, подтверждающий внесение юридического лица в Единый государственный реестр;
- для ООО, необходимо представить документ, подтверждающий регистрацию юридического лица вносимых в Единый государственный реестр в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008г. №312-ФЗ;
- ИНН;
- решение органа управления о назначении и вступлении в должность исполнительного органа;
- доверенность, оформленную на должностное лицо;
- договор аренды помещения организации по юридическому адресу;
- лицензия;
- документ, подтверждающий отсутствие задолженности по налогам в оригинале;
- документы, подтверждающие законность использования исключительных прав, если таковы имеются;
- документы, подтверждающие использование нестандартных режимов налогообложения.
На нашем сайте вы найдете другую важную информацию по данной теме, а именно: как составить письмо-запрос на проверку больничного листа, о предоставлении документов, информации (в банк), а также узнаете как написать этот документ на английском языке.
Подача онлайн-заявлений
Развитие научно-технического прогресса позволило максимально ускорить и упростить процедуру рассмотрения жалоб на действия или бездействия налоговых органов. Воспользовавшись сервисом налог.ру, каждый желающий может не только задать вопрос, ознакомиться с изменениями в законодательстве, скачать необходимые бланки, но и подать жалобу. Такие нововведения позволили значительно разгрузить сотрудников налоговой инспекции и дать им возможность более детально изучить каждое обращение.
Навигация сайта настолько проста и удобна, что справиться с задачей сможет даже не слишком уверенный пользователь компьютера. Заявителю придется выполнить такие действия:
- — зайти на сайт;
- — выбрать раздел услуг для физических лиц;
- — из перечня выбрать «Подачу жалобы в налоговые органы»;
- — из списка предложенных жизненных ситуаций выбрать ту, которая более соответствует тематике обращения.
Для подачи обращения необходимо войти в свой личный кабинет. Это поможет системе идентифицировать заявителя.
В случае необходимости можно обойтись и без регистрации. Для этого необходимо заполнить форму обращения и указать, каким образом будет удобнее получить ответ. Письмо может быть отправлено на электронный адрес или по почте.
При этом не стоит забывать, что самый простой способ подать корректную жалобу – это обратиться за помощью к опытному юристу, заявку Вы можете оставить на нашем сайте.
Как подать жалобу в налоговую инспекцию?
Жалобу в налоговый орган можно подать следующим образом:
- Посредством онлайн-обращения;
- Обратившись с заявлением лично. Здесь важно, чтобы у заявителя на руках было 2 экземпляра заявления. Первый экземпляр остаётся в налоговой, а на втором инспектор должен поставить свою подпись и дату принятия;
- Отправив заказное письмо. Перед тем, как отправить письмо, необходимо попросить у сотрудника почты составить опись вложения в 2 экземплярах. Первый отправляется в инспекцию вместе с письмом, а второй заверяется работником почты и остаётся у заявителя. Также необходимо заказать услугу уведомления о вручении.
Пошаговый процесс заполнения электронной формы
Обычно граждане предпочитают пользоваться для составления жалобы специальной формой на сайте ФНС. Для получения ответа на обращение, важно грамотно его формировать, предварительно изучив нормы и требования. Поэтому учитываются следующие правила:
- грамотно выбирается адресат, представленный подразделением города, в котором проживает заявитель;
- перечисляются обнаруженные нарушения, выступающие основанием для составления заявления;
- если возникают спорные ситуации, то получить ответы на вопросы можно путем звонка по горячей линии;
- указываются персональные сведения о заявителе, так как анонимные обращения остаются без ответа;
- приводится ФИО, ИНН и номер телефона заявителя;
- при описании конкретной ситуации желательно укладываться максимально в 4 тыс. знаков;
- перечисляются государственные инстанции, куда дополнительно направляются обращения, так как для рассмотрения конкретного нарушения можно обратиться в разные учреждения;
- к заявлению прикладываются другие документы и файлы, с помощью которых гражданин подтверждает факты из текста, для чего нажимается ссылка «Приложить файл», но его размер не может превышать 2 Мб;
- вводится электронный адрес, на который после регистрации жалобы приходит уведомление, содержащее номер обращения, что позволит в будущем отслеживать ход рассмотрения заявки;
- выбирается метод, с помощью которого гражданин получит ответ, причем для этого используется электронное или бумажное письмо, а также уведомление на Госуслугах;
- вводится капча, подтверждающая, что все действия выполнялись человеком.
Как пожаловаться на компанию?
Каждой фирме приходится сталкиваться с налоговыми проверками. Но не всегда такие проверки могут быть плановыми. Иногда проводятся внеплановые ревизии, причем в качестве основания выступают обращения от граждан или других организаций относительно нарушений, допускаемых компанией во время работы.
Для подачи такой жалобы обязательно указываются выявленные проблемы, а также прикладываются доказательства. Рассматриваются исключительно заявления, подписанные гражданином или владельцем бизнеса, поэтому анонимные заявки остаются без ответа.
Обычно составляются обращения, если руководитель предприятия скрывает доходы, занижает зарплату работников или иными способами нарушает требования законодательства.
Куда писать жалобу на налоговую инспекцию
Изначально предстоит решить, куда и как написать жалобу в налоговую инспекцию (образцы есть на официальном портале ФНС и тематических форумах). Рассчитывать на наиболее быстрое решение проблемы можно, если обратиться в вышестоящий налоговый орган. Если действия или бездействие имело место, и вы представите убедительные доказательства, то, скорее всего, руководство решит «не выносить сор из избы» и предпримет необходимые действия. Если же вашу просьбу проигнорируют, то можно обратиться:
- К прокурору – российское законодательство позволяет прокуратуре влиять на работу любой государственной службы, но на практике реальную помощь в вопросах налогов оказывается редко.
Хотя подавать жалобы в налоговую на задержку оплаты вычета и другие проблемы можно в прокуратуру любого уровня, лучше обратиться в орган по месту расположения инспекции. Так процесс проверки займет принципиально меньше времени.
- В судебные инстанции – оптимальный вариант с точки зрения объективности решений и квалификации лиц, к которым дело попадает на рассмотрение. Но есть и определенные минусы – судебный процесс может занять много времени и потребовать немалых финансовых вложений. Кроме того, даже при вынесении решения в вашу пользу есть вероятность подачи апелляционного обращения со стороны налоговой службы.
На примере тысяч обращений можно говорить о том, что лучше всего одновременно подавать жалобу в налоговую инспекцию по неуплате налогов, необоснованных проверках и т.д. и обращаться в суд и/или прокуратуру.
Жалоба в налоговую инспекцию на организацию по неуплате налогов
Важно взвесить обстоятельства и имеющуюся в наличии информацию на предмет достоверности. Идет ли действительно речь о ситуации, когда просто необходима жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов? Текст обращения должен содержать только реальные факты, лишенные домыслов и предвзятости. В любом случае, необходимо сначало проконсультироваться с юристами, чтобы избежать неприятных последствий.
Жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается следующими двумя способами:
- С помощью обычного письменного заявления, которое регистрируется непосредственно в ФНС.
- Для подачи обращения можно воспользоваться официальным сайтом, заполнив соответствующую форму.
Выбор подходящего метода защиты государственных интересов остается за налогоплательщиком.
Ситуации, при которых возникает необходимость искать справедливости:
- использование труда неоформленных работников;
- выплата заработной платы «по-черному»;
- ведение двойной бухгалтерии;
- финансовые махинации.
После получения сигнала сотрудники контролирующего органа осуществляют внеплановую проверку предприятия. Важно получить представление о реальном положении вещей. Чаще всего, по результатам выезда оформляется предписание с требованием в определенные сроки устранить злоупотребление, уплатив налоги, штрафы и тому подобное. Самое главное – побудить предприятие выйти из тени, начать действовать законно, в согласии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации.
Услуги адвоката по уголовным делам
Решение уголовных вопросов является весьма ответственным и трудным занятием. Именно потому за ведение уголовных дел берутся лишь опытные и квалифицированные адвокаты. Если лицу грозит уголовное наказание, поиск юридически подкованного защитника становится задачей первостепенной важности.
Проволочки и затягивание с обращением за помощью чреваты потерей не только имущества и денег, но и лишением драгоценной свободы. В услуги адвоката по уголовным делам входит не только грамотное составление необходимой для судебной защиты документации, но и подготовка тактики защиты клиента.
Специалисты компании «Правовое решение» гарантируют своим клиентам необходимый уровень психологического комфорта и защиту на квалифицированном и достойном уровне.
Особенности подачи заявления.
Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана физическими и юридическими лицами в зависимости от обстоятельств и вида обращения. Стоит отметить, что для привлечения работодателя к ответственности одной только жалобы от сотрудника недостаточно. Она служит основанием для проведения расследования налоговыми органами, в ходе которого будет произведен допрос заявителя и, как правило, других работников организации.
Вместе с тем, проводится сбор доказательной базы. В ряде случаев назначается внеплановая проверка компании на предмет уклонения от уплаты налогов и выявления иных нарушений законодательства. В результате проведенных мероприятий устанавливается факт виновности или невиновности организации. При выявленных нарушениях на организацию накладывается административное наказание в виде штрафов.
Более того, компания-работодатель попадает в пристальное внимание налоговых органов и в последующем будет подвергаться частым проверкам. Подобная практика существует для пресечения рецидивов финансовых правонарушений.
Сколько рассматривается жалоба?
Рассмотрение жалобы и вынесение по ней решения налоговым органом осуществляется в течение 1 месяца с даты ее подачи. Если в ходе расследования возникли затруднения или выявились новые факты, влияющие на результат, то данный срок может быть увеличен еще на 1 месяц.
Если указанные сроки превышены, то можно обжаловать действия самой налоговой службы в аналогичном порядке.
Принятое налоговым органом итоговое решение может быть следующего характера:
- Жалоба останется без удовлетворения;
- Действия работодателя признаются незаконными.
Если жалоба подана на работу самой налоговой службы, то вынесенное решение может:
- Аннулировать неправомерный акт налоговой;
- Изменить решение ФНС или полностью его отменить;
- Признать деятельность сотрудников налоговой незаконными.
Жалоба в Федеральную налоговую службу. Редко, но метко.
Кому надо знать: руководителю, бухгалтеру, юристу.
С введением института обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности за налоговые правонарушения налогоплательщик уже привык к тому, что до направления заявление в суд, необходимо подготовить соответствующую жалобу в вышестоящий налоговый орган.
Применительно к обжалованию решений можно сказать, что в сознании рядового налогоплательщика сформировалось представление о том, что вышестоящими налоговыми органами могут быть только Управления Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации. Данные представления основаны и на текстах решений налоговых инспекций, в которых разъясняется право налогоплательщика обжаловать указанное решение в конкретное управление.